【2026年最新】葬儀費用は相続税から控除できる？親のもしもに備える節税ガイド

親のもしもを考えるとき、一番に頭をよぎるのは「お金」のことと思いませんか？。葬儀には大きなお金が動きますが、実はその費用が相続税を安くしてくれる大きな味方になるんです。

多くの方が「葬儀代は持ち出し」と考えて不安になりますが、ルールを知っていれば、その負担を賢く減らすできます。

この記事では、2026年現在の最新ルールに基づき、損をしないための備え方を分かりやすくまとめました。

すべてを完璧にする必要はありませんが、知っているだけで心が軽くなるはずです。

私は”難しい専門用語を噛み砕いて伝える”視点でまとめます。

葬儀費用は相続税から控除できる！知っておきたい基本の仕組み

結論から言うと、葬儀費用は相続税を計算する際に「マイナスの財産」として差し引くできます。

つまり、葬儀にお金を使えば使うほど、課税対象となる遺産が減り、結果として相続税が安くなる仕組みなんです。迷ったら、まずは葬儀に関わる領収書をすべて一箇所に集めておくことをおすすめします。控除できるかどうかは後でプロに判断してもらえばいいので、まずは「捨てないこと」が何よりの節税対策になりますね。

相続税の計算は、亡くなった方の全財産から、借金などの負債と「葬儀費用」を引いた金額に対して行われます。

この「葬儀費用を引ける」というルールは、国が認めた正当な権利です。ただ、何でもかんでも引けるわけではないのが難しいところ。まずは基本を押さえて、心の準備を整えていきましょう。

葬儀費用を差し引くことで相続税を安くできる理由

なぜ葬儀費用が控除の対象になるのか、不思議に思ったことはありませんか？税務上の考え方としては、葬儀は亡くなった方に伴って必ず発生する「不可避な支出」だからです。遺産を受け継ぐ人がその費用を負担する場合、その分だけ実質的な相続財産が減ったとみなされるわけですね。

これらのメリットを活かすことで、相続税の負担は想像以上に軽くなります。特に、遺産額が基礎控除のボーダーライン上にある場合、葬儀費用を正しく申告するかどうかで、納税の有無が決まることもあるんです。

控除を受けられる人の条件（相続人・包括受遺者）

葬儀費用を控除できるのは、実際にその費用を負担した「相続人」や「包括受遺者」に限られます。例えば、故人の長男が葬儀代を支払ったのであれば、長男が相続する財産からその額を差し引けるということですね。逆に、相続権のない知人や遠い親戚が善意で支払った場合は、控除の対象にはなりません。

このルールがあるため、誰が葬儀費用を支払うかはとても重要です。基本的には、相続人となる方が支払うのが一番スムーズですね。もし親族間で分担する場合は、誰がいくら払ったのかを明確にしておく必要があります。

2026年現在の相続税額への影響と節税効果の目安

2026年現在、相続税の申告の場合葬儀費用の平均的な控除額は、150万円から200万円程度になるケースが多いです。

もし相続税率が20%の人であれば、200万円の葬儀費用を控除することで、40万円も税金が安くなる計算になります。これは決して無視できない金額ですよね。

もちろん、遺産の総額や相続人の数によって具体的な効果は変わります。ですが、葬儀費用を「ただの出費」ではなく「税金を減らすための経費」と捉えることで、少しは前向きな気持ちで準備を進められるのと思いませんか？。

葬儀の規模と税金の関係

葬儀を豪華にすればするほど節税になる、というのは理論上は正しいです。

ですが、節税額よりも葬儀費用の支出の方が大きくなるため、無理に豪華にする必要はありません。

大切なのは、家族が納得できる形で見送り、そのかかった費用を漏れなく申告すること。

それが一番賢い方法だと言えますね。

現金で支払う際の注意点

葬儀社への支払いを故人の預金口座から出そうと考えている方も多いはずです。2026年現在は預貯金の仮払い制度もありますが、手続きには時間がかかります。葬儀費用は相続人が立て替えて支払い、後で相続税の申告時に差し引くという流れが一般的です。

手元の現金をどう確保しておくか、事前にシミュレーションしておくと安心ですよ。

【チェックリスト】控除対象になる費用・ならない費用の違い

葬儀に関わるお金は、お布施から会食代までいろいろあります。ここで注意したいのが、税務署が「それは葬儀に直接関係ないよね」と判断する費用があることです。

何が引けて、何が引けないのか。

この区別をしっかりつけておくことが、税務調査で慌てないための秘訣になります。正直、ここの線引きは「えっ、これもダメなの？」と思うような意外な項目も多いんです。

基本的には「お通夜や告別式を行うために欠かせない費用」はOKだと考えてください。逆に「供養や記念のために後から発生する費用」はNGになる傾向があります。この違いを変えるだけで、領収書の整理がぐっと楽になりますよ。

相続税から控除できる「葬式費用」の具体例（お通夜・告別式・お布施など）

まず、堂々と控除できるものから見ていきましょう。火葬代や埋葬代、遺体の搬送費用などはもちろん対象です。

また、お寺さんへ渡す「お布施」や「読経料」も含まれます。これらは領収書が出ないことも多いですが、メモを残しておけば大丈夫です。通夜振る舞いの飲食代も、葬儀に付随するものなら認められます。

これらは葬儀を執り行う上で避けて通れない費用ですよね。

特に搬送費用などは、病院から自宅、自宅から斎場と重なることもありますが、すべて合算して申告できます。漏れがないように、小さなレシートも保管しておきましょう。

控除の対象外となる費用（香典返し・墓地購入・法要費用など）

一方で、意外と引けないのが「香典返し」の費用です。香典自体が相続税の対象にならない（もらった人の所得にもならない）ため、それに対するお返しも経費としては認められないという理屈ですね。

また、四十九日以降の法要費用や、生前に購入していない墓地・仏壇の代金も控除できません。

ここは間違いやすいポイントなので、特に注意が必要です。「葬儀のついでに仏壇も新しくしよう」と考えても、その代金で相続税を安くすることはできません。

節税を優先するなら、仏壇や墓地は生前に本人の資金で購入しておくのが定石ですね。

「香典返し」が引けないなら、最初から費用を抑える工夫を

上位サイトの多くは「香典返しは控除できないので諦めましょう」と書いています。しかし、少し視点を変えてみませんか？もし相続税の負担が重いと感じるなら、あえて「香典辞退」という選択肢を選ぶのも一つの手です。

香典をもらわなければ、控除できない香典返しの出費もゼロになります。

親戚付き合いの形にもよりますが、今の時代、こうした合理的な判断も決して珍しくありません。

香典をもらって香典返しを出すよりも、最初から辞退して葬儀費用（控除対象）をシンプルに支払う方が、結果として手元に残るお金や事務作業の負担が軽くなるケースもあります。

もちろん、地域の慣習や家族の意向が最優先ですが、一つの選択肢として持っておいて損はありません。

判断に迷いやすい「初七日」や「通夜振る舞いの飲食代」の扱い

最近は、告別式の当日に初七日法要を繰り上げて行う「式中初七日」が一般的ですよね。この場合の費用はどうなるのでしょうか。結論としては、葬儀と一体化して行われ、支払いが区別できない状態であれば、葬儀費用として控除できるケースが多いです。

逆に、後日改めて集まって食事をした場合は、法要費用として扱われ、控除できなくなります。

通夜振る舞いの線引き

通夜の後に親戚で囲む食事代は、葬儀に欠かせないものとして認められます。ただ、あまりにも葬儀とは関係のない遠方の親戚の宿泊費や交通費まで含めてしまうと、税務署から指摘を受ける可能性があります。

あくまで「葬儀を円滑に進めるために必要な範囲」という感覚を忘れないようにしたいですね。

お手伝いさんへの心付け

運転手さんや火葬場の担当者、葬儀を手伝ってくれた近所の方へ渡す「心付け」。これも葬儀費用に含まれます。領収書はもらえませんが、誰に、いつ、いくら渡したかを記録しておけば、立派な控除対象になります。

1,000円や3,000円といった少額でも、積み重なれば大きな額になるので、メモを忘れないでくださいね。

親のもしもに備える！葬儀費用で損をしないための3つのポイント

いざという時、悲しみの中で冷静にお金の計算をするのは本当に大変です。だからこそ、元気な今のうちに「これだけはやっておく」というポイントを絞っておきましょう。

特に、領収書が出ない支払いの管理は、後から思い出そうとしても絶対に忘れてしまいます。正直、私も身内の葬儀の時は、誰にいくら包んだか数日後には記憶が曖昧になっていました。そんな失敗を防ぐための、具体的で簡単な方法をお伝えしますね。

ここでは、私が多くの事例を見てきた中で「これだけは外せない」と感じる3つのポイントに熱量を込めて解説します。これをやってみるだけで、相続税の申告が驚くほどスムーズになりますよ。

領収書がない「お布施」や「心付け」を証明するメモの残し方

お寺さんにお渡しするお布施。

まさか「領収書をください」とは言い出しにくいですよね。でも安心してください。

税務署もその事情は百も承知です。

領収書の代わりに、支払いの事実を記したメモがあれば、証拠書類として認められます。大事なのは、そのメモを「いつ書くか」です。

葬儀が終わったその日の夜、まだ記憶が鮮明なうちにノートやスマホに記録してしまいましょう。

この3点さえ揃っていれば十分です。

できれば、お布施を包んだ封筒のコピーを撮っておいたり、お寺からいただいた案内（法要のしおり等）と一緒に保管しておくと、より信頼性が高まります。

こうした小さな積み重ねが、後の大きな節税に繋がるんです。

誰が支払うべき？負担者によって控除の可否が変わる注意点

ここが一番の落とし穴かもしれません。

葬儀費用を控除できるのは「相続人」が支払った場合だけです。例えば、故人の孫（相続人ではない）が「おじいちゃんのために」と全額支払ってしまうと、その費用は相続税から引くことができません。

これはすごくもったいないですよね。基本的には、配偶者や子供など、財産を相続する人が支払うようにしましょう。

迷ったら「一番多く財産を相続する人」が支払うのが、節税効果を最大化するコツです。税率が高い人ほど、控除による減税額も大きくなるからです。

家族会議で「誰が払うか」を事前に決めておくだけで、余計な税金を払わずに済みますよ。ちなみに、検討の候補として「故人の預金から直接支払う」方法もありますが、銀行口座の凍結などのリスクを考えると、やはり相続人が立て替えるのが一番確実なので、今回は立て替えを強くおすすめします。

葬儀ローンや互助会の積立金を利用した場合の計算方法

最近は葬儀ローンを利用したり、生前から互助会に積み立てをしたりしているケースも多いですよね。

ローンを利用した場合、控除できるのは「葬儀費用の元本部分」だけです。利息分は葬儀そのものの費用ではないため、控除の対象外となります。

また、互助会の積立金については、充当された金額がそのまま葬儀費用として控除可能です。

ここで注意したいのが、互助会の解約手数料などです。

もし葬儀を行わずに解約した場合は、それは葬儀費用ではありません。あくまで「葬儀のために実際に消費された金額」が対象だと覚えておいてください。

複雑に感じるかもしれませんが、葬儀社から発行される最終的な精算書を見れば、何が実費なのかは一目瞭然です。

その書類を大切に保管しておけば、計算は税理士さんにお任せできますよ。

葬儀保険（費用保険）の受け取り

葬儀費用を賄うための保険に入っている場合、受け取った保険金は相続税の対象になりますが、一方で支払った葬儀費用は控除できます。

保険金で支払ったからといって、控除が使えなくなるわけではありません。入ってくるお金と出ていくお金を分けて考えれば大丈夫です。混乱しそうになったら、まずは「支払った事実」だけを記録に残すことに集中しましょう。

複数人で費用を分担したとき

兄弟で折半して葬儀代を出した、という状況もよくあります。

この場合は、それぞれが負担した金額に応じて、それぞれの相続財産から控除を受けるできます。

例えば100万円を50万ずつ出したなら、二人とも50万円ずつ引けるわけですね。

ただし、領収書は一枚しか出ないことが多いので、コピーを保管し、裏面に「誰がいくら負担したか」をメモしておくと完璧です。

相続税申告の手順とスムーズに進めるための準備

葬儀が終わると、息つく暇もなく相続の手続きが始まります。

相続税の申告期限は「亡くなったことを知った日の翌日から10ヶ月以内」。

長いようであっという間です。特に葬儀費用の整理は、記憶が薄れる前、つまり四十九日の法要が終わる頃までには目処をつけておきたいところですね。

正直、この時期は精神的にも肉体的にも一番きつい時です。

だからこそ、手順をシンプルに理解して、無理のないペースで進めていきましょう。

実は、私は以前「相続税の申告くらい、自分でソフトを使えば簡単にできるはず」と考えていました。でも、2026年現在の最新の税制改正や、特例の適用条件の複雑さを知ってから、考えが変わりました。

特に葬儀費用の控除と、他の特例（小規模宅地等の特例など）を組み合わせる判断は、素人にはかなりハードルが高いんです。今は、餅は餅屋、税理士さんに頼るのが結局は一番安上がりで安心だと確信しています。

相続税申告書（第13表）への記入方法と必要書類

葬儀費用を申告するには、相続税申告書の「第13表」という書類を使います。

ここには、葬儀社に支払った金額、お布施、その他の雑費を細かく記入する欄があります。難しい計算はいりませんが、領収書の内容を書き写していく作業が必要です。このとき、領収書がないお布施などは、先ほどお話ししたメモの内容を記入することになります。

これらの書類は、申告書に添付する必要はありませんが、税務署から問い合わせがあったときのために、申告後5年間は手元に保管しておく義務があります。

クリアファイルに一まとめにして、「相続関係書類」と大きく書いておきましょう。

それだけで、将来の不安が一つ消えますよ。

葬儀後の忙しい時期に忘れてはいけない申告期限の確認

10ヶ月という期限は、意外な落とし穴です。

「まだ半年ある」と思っていても、遺産分割協議がまとまらなかったり、不動産の評価に時間がかかったりすると、あっという間に期限が迫ってきます。葬儀費用の整理は、その中でも最も「自分たちですぐにできる」作業の一つです。早い段階でここを終わらせておくと、後の複雑な手続きに余裕を持って取り組めます。

特に、亡くなった方の所得税を申告する「準確定申告」は4ヶ月以内とすごく短いです。このタイミングで、税理士さんと一度コンタクトを取っておくのが理想的ですね。

葬儀費用の領収書も、その時にまとめて渡してしまえば、あとはプロが綺麗に整理してくれます。

どれが控除できるか、自分で悩む時間を節約できますよ。

節税を確実にするために税理士へ相談するメリットとタイミング

税理士に頼むと報酬がかかるから、と躊躇する気持ちも分かります。ですが、自分では気づかなかった控除漏れを見つけてくれたり、税務調査のリスクを減らしてくれたりするメリットは計り知れません。

特に葬儀費用は、他の財産評価と組み合わさることで節税効果が変わるため、トータルで判断してもらうのが一番です。

相談のベストタイミングは、やはり四十九日が過ぎたあたりです。葬儀の領収書がすべて揃い、遺産の全体像が少しずつ見えてくる時期ですね。

この時点で一度専門家の目を通しておけば、期限ギリギリになって慌てることはありません。迷ったら、まずは無料相談などを利用して、相性の良い先生を探してみることから始めてみてください。それだけで、肩の荷がふっと軽くなるはずです。

自分で申告する場合のリスク

もし自分で申告しようとするなら、第13表の記入ミスや、引けない費用（香典返しなど）を誤って入れてしまうリスクを覚悟しなければなりません。

税務署は葬儀費用の項目をよくチェックしています。

もし間違いが見つかれば、後から延滞税などのペナルティが課されることもあります。そうした精神的な負担を考えると、やはりプロのサポートを受けるのが賢い選択と言えそうですね。

資料整理のコツ

税理士さんに渡す資料を整理する際は、日付順に並べる必要はありません。

「葬儀社」「飲食」「お布施・その他」といった具合に、ざっくりと封筒に分けておくだけで十分です。完璧に整理しようとして、作業が止まってしまうのが一番もったいないですから。

まずは「一箇所に集める」こと。これだけで、あなたの仕事の8割は終わったようなものです。

まとめ

葬儀費用と相続税の関係について、大切なポイントをいくつかお伝えしてきました。葬儀費用は、正しく申告すれば相続税を減らしてくれる心強い味方です。

領収書を保管し、お布施などのメモをしっかり残すこと。そして、相続人が支払うように気をつけること。

この2点を守るだけでも、後悔しない相続への第一歩を踏み出せます。

2026年という今の時代、こうした知識を持っているかどうかが、家族の財産を守る大きな差になります。

もちろん、この記事ですべての疑問が解決するわけではないかもしれません。相続は家庭ごとに事情が異なり、正解も一つではないからです。

ただ、まずは「葬儀代は引けるんだ」という安心感を持って、親御さんとの大切な時間を過ごしていただきたいなと思います。

最終的な判断は専門家に委ねるとしても、この記事があなたの不安を解消する一つの材料になれたなら、これほど嬉しいことはありません。以上です。何か一つでも、これからの備えの参考になっていれば幸いです。